ふるさと納税や住宅ローン控除との併用は可能?

節税やお得情報に敏感な方たちの間で、ふるさと納税の人気は不動のものです。ふるさと納税については、実施する自治体のやり過ぎなどが取りざたされることがありますが、納税する人にとっては、お得な返礼品は大歓迎です。

 

一方、住宅ローン控除は、住宅ローンを利用して住宅を取得した人の金利負担を軽減するための制度です。

 

iDeCoの税制上のメリットとともに、どちらも賢く利用し、節税や、資産形成を図りたいものです。ただ、併用する場合に起こりうる影響もあります。

 

ここでは、併用する際に気をつけるべきポイントについてまとめました。

 

ふるさと納税のメリットとは?

ふるさと納税とは、希望する自治体に寄付をすると、控除上限額内の2,000円を超えた部分について所得税や住民税の還付・控除が受けられるほか、その地方の特産品が返礼品として受け取れる制度で、人々の間にすっかり定着し、人気を博しています。

 

2,000円を超える分については税金が還付・控除されるので、簡単に言えば、2,000円寄付して返礼品をもらうというシステムだと言えます。

 

 

iDeCoとふるさと納税の併用は可能か?併用することの影響は?

結論を先に言います。iDeCoとふるさと納税の併用は可能です。

 

ただし、ふるさと納税の場合、税金が控除される上限金額の目安は、収入や家族構成等で変わってきます。iDeCoの掛け金は、全額所得控除されるため、iDeCoに加入することで、ふるさと納税の控除上限額が少なくなるといった影響が出ることが考えられます。

 

ただ、iDeCoには、税負担の軽減効果がありますが、ふるさと納税は、節税には当たりません。あくまで税金分を寄付して、2,000円を超える分については控除され、その2,000円で返礼品をもらうという形になるだけです。二つの違いをよくご理解ください。

 

 

 

 

住宅ローン控除のメリットは?

iDeCoが、所得から掛け金分を控除されるのに対して、住宅ローン控除の場合は、税額控除になります。つまり、住宅ローン控除とは、住宅ローンを利用して住宅を取得した方の金利負担の軽減を図るための制度です。

 

住宅ローン控除の適用を受けると、年末の住宅ローン残高と住宅取得対価のいずれかの少ない金額(最大4000万円、長期優良住宅等の場合は、最大5000万円)の1%相当額が、最長10年間、所得税から控除されます。ただし、居住開始時期が2014年4月~2021年12月のうち、消費税10%が適用される住宅を取得し、入居期間が2019年10月~2020年12月となる場合は、控除期間が13年に延長されます。

 

所得税から控除しきれない場合は、一定額までは翌年度の住民税からも控除できるようになっています。

 

 

iDeCoと住宅ローン控除の併用は可能か?

iDeCoと住宅ローン控除の両方を併用することは、可能です。しかし、併用によって、節税効果が薄れてしまうことがあります。

 

iDeCoの所得控除によって所得税(住民税)が減って、住宅ローン控除を引き切れなくなる場合も出てくることがあるからです。しかし、控除を使いきれず、余ったとしても、損をするわけではありません。

 

iDeCoと住宅ローン控除を併用することの影響

iDeCoによる所得控除によって、住宅ローン控除が引き切れなくなる場合があります。どんな場合か、順番に見ていきましょう。

 

 

 

 

 

 

  •  課税所得(課税額)少ない場合

 

控除前の課税所得や課税額が少ない場合、控除しきれなくなる可能性は大です。収入が少ない場合に加えて、他の控除(配偶者控除、扶養控除、医療費控除、生命保険料控除等)が多い方も該当します。

 

  •  住宅ローンの借入額が多い場合

 

ローン借入額が多ければ、当然控除額が増え、控除分すべてを引き切れない可能性が増えます。

 

  •  iDeCoの月々の掛け金が多い場合

 

iDeCoの掛け金は全額所得控除されるため、控除額が多ければ、控除しきれなくなるケースも増えます。特に、拠出限度額が大きい自営業者などの場合は要注意です。

 

  •  ふるさと納税している場合

 

ふるさと納税も、住宅ローン控除と同様、税額控除(寄付金控除)となりますから、控除できる税金が減れば、ふるさと納税のメリットが少なくなります。

 

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以上のように、いろいろな控除があり、それらを上手に活用して、節税することはとても大切なことですが、これもあれもと活用すれば、節税効果が薄れる場合もあるので、注意が必要です。

 

いずれにせよ、住宅ローン控除のすべてを使い切る必要はありません。逆に、iDeCoは、掛け金の所得控除以外にも税制優遇があるので、上手にバランスよく使い分けることが大切です。

 

 

 

 

 

 

 

 

まとめ

 

iDeCoは、自助努力によって老後のための資産形成をする私的年金制度です。そのために税制上のメリットが設けられています。

 

一方、住宅ローン控除は、住宅を新たに取得した人の税負担を軽くするための税控除のシステムです。

 

ふるさと納税は、所得控除でも節税策でもありません。納税という名称ですが、実際は寄付になります。日本における寄付金税制の一つです。

 

併用することの影響をきちんと押さえたうえで、それぞれの違いやメリットをしっかり確認し、活用するといいでしょう。